一个中产的税生活

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所属分类:理财学院 理财案例

王朝,一个已过而立之年的北京普通白领,2005年毕业于南京一所知名大学。工作7年,婚龄2年,小孩计划中,有房(北京西南三环,有贷款),国产车一辆。从毕业到结婚,他为自己的“”生活算了一笔账。

“我对自己一个月、一年、一生要交多少税,并没什么清晰的概念。”和很多白领一样,他从来不清楚自己生活中和税打了多少交道,2011年9月新的个税法实施,免征点由原来的2000元提高到3500元,他的纳税人权益被提升了起来。他打算好好算算自己日常生活中究竟有多少收入变成了税负,自己又改如何享受纳税人的权利。

“一看工资条,我就强烈地感觉到自己是个纳税人。”

王朝算得最清楚的一笔税,是自己工资条上的税额:1025元。在王朝的印象中,他最开始感知到的税,就是工资中扣掉的税。

王朝大学里学的是旅游管理专业,2005年毕业却阴差阳错进入了北京海淀一家国内知名的英语培训机构。当时,试用期工资是每月800元,结束后 工资1500元,那个时候的个税起征点还是1600元,“不用交税,但也基本上是那种高基尼系数的贫困人群。”回想起那个时候,王朝说自己就是当年的蚁 族。

2007年12月29日,十届全国人大常委会第三十一次会议通过了关于修改个人所得税法的决定,个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。同样是在这一年,王朝抱着一个大纸盒,从市场营销处升职到了网络课堂营销的小组负责人。

王朝的收入也涨到了每月万元,基本工资4000元,绩效工资5000元,伙食补助1000元,学历职称、交通、通讯补贴300左右。“每个月发 工资时都会交1000元左右的税吧,税这个东西啊,就是我心里一根小肉刺:平时没什么感觉,一到发工资的时候看看那笔账就觉得疼了,就强烈地感觉自己是个 纳税人了。”

个税的数据是按照目前实行的个税累进税率计算出来的:起征点为2000元,超过2000元到2500元的部分税率为5%,超过2500至4000元的部分税率为10%,超过4000元至7000元的部分税率为15%。

同样,王朝的太太每个月的工资是6750元,工资性补贴500元,也需要交个人所得税452.50元。众所周知的是,中国个人缴纳所得税的税基是个人而不是家庭,以2000元个税起点来算,实际上一个家庭会出现二人或三人以上的“重复纳税”行为。

税,无处不在

王朝之前以为个人所得税是他唯一需要交的税,其实了解以后他才知道,情况并不是这样。

我国目前的税种主要以流转税为主。所谓流转税,就是增值税、消费税、营业税等,它们都是在商品流通环节征收的税种,也就是说,每个纳税人其实已经通过购买商品和服务交了税。

王朝了解这些“不知不觉”的税,是从他太太常用的化妆品开始的。他一直很难理解那些瓶瓶罐罐怎么就能价值成百上千块钱。上个月是太太的生日,他 买了一条项链和一套化妆品,项链价格为1800元,这中间包含了180元的消费税,近1000元的化妆品,竟然包含了400多元的消费税。

原来如果用100元买化妆品,要交税款除14.53元的增值税外,还包含25.64元的消费税和4.02元的城建税;就像如果你花100元买衣服,其中包含14.53元的增值税和1.45元的城建税一样。

“这对女人来说太恐怖了,以我老婆计算,每年花在化妆品上的费用大概是6000左右,那么要交: (6000/100)×(14.53+25.64+4.02)=1270,二十年就是25428元!衣服就更不用算了,是化妆品的好几倍。”由此,王朝对 税产生了很大的兴趣,王朝开始查阅资料,并且爱上了每天“算税”。

早晨起床上班,王朝花3.5元买了一块面包,花1.5元买了一袋牛奶,他算了一下,要缴纳的增值税是5×17%=0.85元。再拿生活中做饭必 不可少的食盐来说,1袋盐价格为2元,其中就包含大约0.29元的增值税和大约0.03元的城建税。而每瓶3元的啤酒包含大约0.44元的增值税、 0.12元的消费税和0.06元的城建税。王朝虽然不抽烟,但是他知道,一包8元的烟,那么其中大约4.70元是向国家缴的消费税、增值税和城建税。而最 近媒体报道,国税总局正在制订新的烟草税调整方案,2011年将实现烟草“税价联动”,将税率增加反映在零售价上。

此外,如果王朝和太太不想做饭,去餐馆吃饭,最后结账时不论付多付少,所付餐费的5.5%都是营业税及城建税。如果去理发店理发,同样所付费用的5.5%是营业税及城建税。

王朝的老婆爱弹钢琴,他们刚去大剧院听了一场钢琴演奏会,票价为960元,中间包含48元营业税。而每周看一次电影,票价为35元,包含10元营业税,和同事“K歌”,600元里包含的营业税约为120元。

让他最意外的还有,他的手机费如果是每分钟0.30元,其中约有1分钱是营业税及附加税费,王朝每月的手机费大概是300元,那么其中约10元 是缴的税。“还有如果在银行有存款,取得了利息,不论利息有多少,都需要缴纳20%的利息税,哪怕只有5分钱的利息,也要交1分钱的税。”在算完日常生活 所关系到的“税”之后,王朝大吃一惊,他没有料到还有这么多的税种,赚钱要交税,花钱要交税,“原来税无处不在啊!”

“我交税,公共服务仍困惑”

快七年了,王朝的工资从1500涨到了近万元,但对自己和家人未来的社会生活保障,他还是觉得很吃力。

曾经拿3000元工资时,王朝觉得,“即便有个税,它固然是负担,但是减少或免除个税其实并不能给我的生活带来多大的改善。”除了拼命努力涨工 资,王朝最怕的是每月的“巨额房贷”、怕年迈的父母生病,还有将来他们计划中的小孩上学的问题。“就算把个税全免了,也无助于缓解这些方面的消费负担,这 些方面不想消费都不行。”在王朝心里这些才是最大的负担,孩子还没生出来,他就开始担心孩子幼儿园入托的问题了。

王朝告诉记者,他身边很多人对未来的社会保障是否安全都感到很有压力。王朝英语培训的对象有很多是外国人,与这些老外相比,王朝越发觉得不安。 来自加拿大的Paul没有任何迟疑,称加拿大的税负也很高,“但是,税收政府给了他们安全感,这个安全感来自政府对教育、医疗、养老和失业方面的保障。” 王朝说。

“个税新政省下来的钱,不妨拿来买保险”

2011年的个税新政实施后,对大部分人来说,税改后每月收入能增加几百元。以王朝年薪10万元计算(其实远远不止的),10万除以12个月后 为8333元,减除3500元后,按照新标准计税,对应的税率和速算扣除数为20%、555元。 应纳税款=(8333-3500)×20%-555=412元。按照旧标准计税,对应的税率和速算扣除数为20%、375元。应纳税款= (8333-2000)×20%-375=892元。新旧计税标准相差480元,一年可以节省5760元。此外,王朝的太太以月收入6000元计算,个税 调整后,每年能增加3960元收入。夫妻的个税省下的钱有近万元。

按照目前的物价水平,每月几百元不会给人们的生活带来多大的改善,但每月固定留存之后,完全可以用于长期的理财。有专家建议,对于面前白领面临的健康风险、家庭保障和少儿教育等的不安全风险面前,用结余的钱投资养老、健康和教育等保险,可以缓解家庭的保障风险。

王朝认为,这次个税的调整,对他们这样的工薪族来说是大有裨益的。用结余的钱为自己买份保险是不错的选择。一者,可以为养老提前考虑,二者,可 以为全家的意外、健康等提前准备,缴税和保障两不误。目前,虽然需缴保费并不多,但很多人并不愿意在保险投资商投入现金。大部分人平时花钱并不心疼,但要 拿出千元甚至万元来购买保险,还是会迟疑。这次税费的调整,或许是一个很好的选购保险的契机。

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